Финансовое обеспечение

2016 год

Приложение 5

к приказу Министра финансов

Республики Казахстан

от 12 сентября 2012 года № 418  

 

Приложение 4

к приказу Министра финансов

Республики Казахстан

от «8» июля 2010 года № 325

Форма 5

 

Пояснительная записка

к финансовой отчетности

ГУ «Департамент по чрезвычайным ситуациям Карагандинской области КЧС МВД РК»

на 1 января 2016 года

 

 

1.Общие сведения.

 

 

       Департамент по чрезвычайным ситуациям Карагандинской области Комитета по чрезвычайным ситуациям Министерства внутренних дел Республики Казахстан (далее Департамент)  является государственным учреждением – территориальным органом в области предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера Министерства внутренних дел Республики Казахстан (далее – Министерство).

       Департамент  действует на основании Положения о государственном учреждении утвержденного Приказом Министра внутренних дел Республики Казахстан от 01 октября 2014 года №662 и является территориальным органом в области предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера.

        Департамент зарегистрирован  в качестве юридического лица Управлением юстиции города Караганды Департамента  юстиции Карагандинской области 03.11.2014 года, регистрационный номер 5469-1930-01 – ГУ БИН 050240005531 и осуществляет свою деятельность в соответствии с утвержденным положением  в рамках законодательства Республики Казахстан, приказами и указаниями Министра по чрезвычайным ситуациям, иными правовыми актами, а также настоящим Положением.

            Уточненным сводным планом финансирования по платежам Департаменту на 2015 год предусмотрено средств в сумме 676360,0 тыс. тенге, освоено в сумме  676353,8 тыс. тенге, что составляет 100%.

 

 

2.Раскрытие финансовой отчётности

 

1.Форма №1 Баланс

Активы

Расшифровка раздела по краткосрочным активам.

По строке 017 «Краткосрочная дебиторская задолженность работников» 30,6 тыс.тенге, из них  по счету 1260 «Краткосрочная дебиторская задолженность работников» 30,6 тыс. тенге- дебиторская задолженность по заработной плате уволенного по отрицательным причинам сотрудника (находится в розыске.

По строке 020 «Запасы» в сумме 49954,7 тыс.тенге, в том числе по счету 1315 «Топливо. ГСМ» - 7083,4 тыс.тенге, 1316 «Хозяйственные товары и канцелярские принадлежности» - 5272,5 тыс.тенге, 1317 «Спецодежда и другие предметы индивидуального пользования» - 33490,7 тыс.тенге, 1318 «Запасные части» - 2400,8 тыс.тенге, 1319 «Прочие материалы» - 1707,3 тыс. тенге.

По строке 022 «Прочие краткосрочные активы»  счет 1420 «Расходы будущих периодов» отражена подписка на периодическую печать и авансовая книжка по пересылке почты в  сумме 1232,7 тыс.тенге

По строке 100 «Итого краткосрочных активов» в сумме 57703,1 тыс.тенге, сумма строк 010 по 021.

 Расшифровка раздела по долгосрочным активам.

По строке 114 «Основные средства» отражена сумма активов по балансовой стоимости по субсчетам 2320-2380 – 81098,2 тыс. тенге.

На 31 декабря 2015 года поступило всего 35847,7 тыс.тенге,  в том числе:

- за счет финансирования из бюджета 4670,6 тыс.тенге (стенды, штампы, стулья, государственные символы, факсимильные аппараты, видеорегистратор, видеокамера, жалюзи, шлагбаум, МФУ, мониторы, планшеты и т.д.);

- от безвозмездных поступлений государственных учреждений своей системы 9231,9 тыс. тенге (Метекомплект, Мобильный комплекс оповещения, телефонные аппараты,);

- прочие поступления 343,1 тыс. тенге перенос неверно отраженных  в учете основных средств со счета 2360 на счет 2370, а также принятие на учет земельных участков на сумму 21602,1 тыс. тенге на счет 2310 «Земля».

Выбыло основных средств за отчетный период всего на сумму 437137,8 тыс. тенге, в том числе:

- передача здания, сооружений и оборудования объекта водноспасательная станция г.Приозерск со счетов 2321- 331633,5 тыс. тенге, 2330 – 9436,3 тыс.  тенге, 2350 – 2857,2 тыс. тенге, 2360 – 76714,1 тыс. тенге, 2370 – 16153,6 тыс. тенге на баланс ГУ ВСС ДЧС Карагандинской области на сумму 436794,7 тыс.тенге;

- прочее выбытие 343,1 тыс. тенге перенос неверно отраженных  в учете основных средств со счета 2370 на счет 2360.

По строке 115 «Незавершенное строительство и капитальные вложения» отражена сумма по субсчету 2411 «Незавершенное строительство» - числится ПСД по капитальному ремонту здания УЧС г.Караганды на сумму 180,0 тыс. тенге.

По строке 118 «Нематериальные активы» отражена сумма нематериальных активов по субсчету 2710 – 942,4 тыс. тенге.

 Балансовая стоимость долгосрочных активов на конец отчетного периода  (стр. 200 баланса)  - 82220,6 тыс. тенге.

  Обязательства, чистые активы/капитал

Расшифровка по разделу Краткосрочные обязательства

По строке 215 «Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам» - 729,1 тыс.тенге, в том числе по субсчету 3210 «Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам»:

 - 608,7  тыс.тенге задолженность по коммунальным услугам;

         - 120,4 тыс.тенге задолженность по услугам связи;

 По строке 300 «Итого краткосрочных обязательств» в сумме  729,1 тыс.тенге, сумма строк 210 по 223.

 Чистые активы/капитал

По строке 410 «Финансирование капитальных вложений» - 50182,2 тыс.тенге остаточная балансовая стоимость активов.

По строке  414 счет 5200 «Финансовый результат» отражен остаток по субсчету 5220 «Финансовый результат предыдущих лет» в сумме 89012,4 тыс.тенге .

 

Забалансовые счета.

По строке 620 «Запасы принятые на ответственное хранение или оплаченные по централизованному снабжению» запасы находящиеся на складах НЗ  (обмундирование, оборудование и т.д.) на сумму 21531,1 тыс. тенге.

 2.Форма №2

«Отчет о результатах финансовой деятельности за период, заканчивающийся на 31.12.2015 года»

По строке 010 «Доходы от необменных операций» за отчетный период 1108618,0 тыс. тенге

По строке 011 «Финансирование текущей деятельности» 671683,2 тыс. тенге отражена сумма финансирования выделенная по индивидуальному плану финансирования по программе 001 подпрограмме 104, 105, программе 021 на сумму 676360 тыс. тенге за минусом суммы приобретенных активов по текущей программе сп. 159 – 1287,5 тыс. тенге и сп.414 – 3383,1 тыс. тенге, а также остатка средств на счете по состоянию на  31.12.2015 года  - 6,2 тыс. тенге.

По строке 012 «Финансирование капитальных вложений» отражен доход от финансирования капитальных вложений (начисленная амортизация за 2015 г.-15457,0 тыс. тенге и безвозмездно переданные  в ГУ ВСС основных средств - 421477,8) на общую сумму 436934,8 тыс.тенге.

По строке 040 «Прочие доходы» в сумме 21769,9 тыс. тенге отражен безвозмездный приход материалов от КЧС МВД РК в сумме 94,9 тыс.тенге (методические пособия и атласы), обмундирования от ГУ СПиАСР – 72,9 тыс. тенге , а также  земельные участки принятые на учет – 21602,1.

Итого доходы  по строке 100 составили 1130387,9 тыс.тенге.

По строке 110 «Расходы государственного учреждения» составили   683231,1 тыс.тенге.

По строке 111 «Оплата труда»   - 523465,0 тыс. тенге (сп.111 – 325764,7 тыс. тенге, сп.112 – 58769,0 тыс.тенге, сп.113 – 45616,0 тыс. тенге, сп.114 –55925,6 тыс. тенге. сп.131 – 37389,7 тыс. тенге)

По строке 113 «Налоги и платежи в бюджет» - 23433,8 тыс. тенге суммы начисленных расходов по социальному налогу, соцотчисления (сп.121 – 3197 тыс.тенге, сп.122 – 16416,8 тыс. тенге, сп.135 – 3820,0 тыс. тенге).

По строке 114 «Расходы по запасам» -  32321,3 тыс. тенге -  сумма расходов на нужды государственного учреждения.

По строке 115 «Командировочные расходы» - 13868,9 тыс. тенге – сумма расходов по командировкам работников государственного учреждения и технического персонала.

По строке 116 «Коммунальные расходы» - 15018,0 тыс. тенге – сумма начисленных расходов за коммунальные услуги.

По строке 117 «Арендные платежи» - 21,0 тыс. тенге – сумма расходов по операционной аренде помещений.

По строке 118 «Содержание долгосрочных активов» - 1234,3 тыс. тенге – сумма начисленных расходов на текущий ремонт оборудования и автотранспортных  средств.

По строке 119 «Услуги связи» - 12615,4 тыс. тенге – сумма начисленных расходов по услугам связи.

По строке 120 «Амортизация активов» - 16752,7 тыс. тенге – сумма начисленных расходов по амортизации долгосрочных активов, в том числе 15457,0 тыс. тенге амортизация начисленная за 12 месяцев, и 1295,6 тыс. тенге – сумма амортизации полученных активов от других организаций.

По строке 122 «Прочие операционные расходы» - 44500,7 тыс. тенге (страхование транспорта – 277,9 тыс. тенге, повышение квалификации – 887,0 тыс. тенге,  загрязнение окружающей среды – 70,6  тыс. тенге,  регистрация автомобилей – 43,8 тыс. тенге, техосмотр – 66,8 тыс. тенге,  вывоз мусора – 221,4 тыс. тенге, финуслуги – 1202,3 тыс. тенге,  система оповещения -  24182,8 тыс. тенге, подписка – 920,9 тыс. тенге, трансферты физическим лицам  - 11548,7 тыс. тенге,  прочие – 5078,5 тыс. тенге.)

По строке 150 «Прочие расходы» - 4376,8 тыс. тенге – переданные безвозмездно ГУ ВСС Карагандинской области запасы на сумму 4088,5 тыс. тенге, и обмундирование переданное ГУ СПиАСР – 288,3 тыс. тенге (обмундирование сотрудников переведенных в ГУ СПиАСР по службе).

По строке 220 в сумме 421477,8 тыс.тенге отражено выбытие долгосрочных активов (передача ГУ ВСС ДЧС Карагандинской области здания, сооружений и оборудования объекта Водно-спасательная станция г.Приозерск.)

Финансовый результат отчетного периода составил 21302,2 тыс.тенге.

3.Форма №3

«Отчет о движении денег на счетах государственного учреждения по источникам финансирования (прямой метод) на период, заканчивающийся на 01 июля 2015 года.

Финансирование текущей деятельности (строка 011 данной формы) по обязательствам на 31.12.2015 года по счету 1081 «Плановые назначения на принятие обязательств по индивидуальному плану финансирования из республиканского бюджета» за отчетный период составляет 676360,0 тыс. тенге, из них по текущим программам:

- 001 «Услуги по определению и организации реализации государственной политики в области охраны общественного порядка и обеспечения общественной безопасности, предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера – 675959,0  тыс. тенге (подпрограмма 104 «Обеспечение функционирования информационных систем и информационно-техническое обеспечение государственных органов – 360,0 тыс. тенге, подпрограмма 105 «Услуги по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера» - 675599,0 тыс. тенге,)

- 021 «Обучение, повышение квалификации и переподготовка кадров Министерства внутренних дел Республики Казахстан» - 401,0 тыс. тенге.

Поступление денежных средств на «КСН временного размещения денег» составило 725,5 тыс.тенге - строка 50 данной формы (поступление денежных средств на депозитный счет для обеспечения исполнения обязательств по договору АО Казахтелеком система оповещения).

Итого поступление денежных средств составило 677085,5 тыс. тенге.

Выбытие денежных средств по видам расходов составило 677085,5 тыс. тенге.

Оплата труда (строка 110) – 446637,1 тыс. тенге, (по сп. 111 – 312127,0 тыс. тенге, по сп.112 – 55012,5 тыс. тенге, по сп. 113 – 45308,3 тыс. тенге, по сп.131 –33010,5 тыс. тенге, сп. 121 – 953,8 тыс. тенге, сп.135 – 225,0 тыс. тенге)

Налоги и платежи в бюджет (строка 130) – 10357,5 тыс. тенге, (сп. 111 – 2703,9 тыс. тенге,сп. 112 – 1293,5 тыс. тенге,   сп.121 – 2243,2 тыс. тенге, сп. 131 – 1665,9 тыс. тенге, сп.135 – 2380,4 тыс. тенге,  сп. 169 – 70,6 тыс. тенге).

Поставщикам и подрядчикам за товары и услуги (140 строка) – 98969,6 тыс. тенге (сп.142 – 17,0 тыс. тенге, сп. 143 – 11685,9 тыс. тенге, сп.144 – 14420,0 тыс. тенге, сп.149 – 7507,0 тыс. тенге, сп.151 – 15609,0 тыс. тенге, сп.152 – 13615,0 тыс. тенге, сп.154 – 21,0 тыс. тенге, сп.159 – 36027,8 тыс. тенге, сп.169 – 66,8 тыс. тенге).

Возврат остатков бюджетных средств (180 строка) – 6,2 тыс. тенге - неосвоенная сумма финансирования возвращенная в доход бюджета, в том числе по программам:

- 001 «Услуги по определению и организации реализации государственной политики в области охраны общественного порядка и обеспечения общественной безопасности, предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера» - 6,1 тыс.тенге (в т.ч.по подпрограммам: 105 «Услуги по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера» -  тыс.тенге );

-021 «Обучение, повышение квалификации и переподготовка кадров Министерства внутренних дел Республики Казахстан» - 0,1 тыс.тенге;

 Прочие платежи (строка 190) – 116444,5 тыс. тенге, в том числе сп.111 –  10933,8  тыс. тенге (алименты – 5687,6 тыс. тенге, пенс. – 3882,8 тыс. тенге, прочие удержания – 1363,4 тыс. тенге), сп.112 – 2463,0 тыс. тенге (алименты – 803,7 тыс. тенге, пенс. – 1659,3 тыс. тенге), сп.113 – 307,7 тыс. тенге (алименты – 307,7 тыс. тенге), сп.114 – 55925,6 тыс. тенге, сп.122 – 16416,8 тыс. тенге – социальные отчисления, сп. 131 – пенс. 2713,3 тыс. тенге, сп. 135 – 1214,6 тыс. тенге - соцотчисления, сп. 136 – 692,3 тыс. тенге, сп.161 – 12780,6 тыс. тенге,  сп.162 – 400,9 тыс. тенге, сп. 169 – 43,8 тыс. тенге,  сп. 322 –  149,9 тыс. тенге (алименты), сп. 322 трансферты -  11398,8 тыс. тенге, сп.123 – 277,9 тыс. тенге, КСН – 725,5 тыс. тенге

 4.Форма №4

Отчет об изменениях чистых активов/капитала за период, заканчивающийся на 31.12.2015

По строке 010 показаны  остатки на начало года по финансированию капитальных вложений 473266,1 тыс.тенге, накопленного финансового результата 67710,2 тыс.тенге и чистых активов в сумме 540976,3 тыс. тенге.

По строке 040 отражена сумма (423083,9) тыс. тенге, сумма изменений в чистых активах, перенесенная на доходы отчетного периода в порядке потребления финансирования на капитальных вложений, которая образовалась из разницы строк: 047 в сумме 13850,9 тыс.тенге, 048 в сумме –(421477,8 тыс.тенге) и строки 049 начисленной амортизации в отчётном периоде в сумме –(15457,0 тыс.тенге).

По строке 047 отражена сумма 13850,9 тыс. тенге, (сумма полученного финансирования за счет текущей программы – 4670,6 тыс. тенге, безвозмездно полученные долгосрочные активы от КЧС МВД РК за вычетом амортизации – 9180,3 тыс. тенге).

По строке 048 отражена сумма – (421477,8) тыс. тенге, сумма финансирования, признанная доходом в момент выбытия долгосрочных активов (ВСС г.Приозерск).

По строке 049 отражена сумма – (15457,0) тыс. тенге, сумма начисленной амортизации в отчетном периоде, которая не соответствует строке 120 ф.2 на 1295,6 тыс. тенге - сумму амортизации полученных активов от других организаций в 2014 году.

         По строке 050 отражена сумма – 21302,2 тыс. тенге, сумма накопленного финансового результата за отчетный период, выявленного в Отчете о результатах финансовой деятельности.

 По строке 060  показаны  остатки на дату отчетного периода по финансированию капитальных вложений 50182,2 тыс.тенге, накопленного финансового результата 89012,4 тыс.тенге и чистых активов в сумме 139194,6 тыс.тенге.